живи без долгов

Что нужно для возврата процентов по ипотеке

Возврат 13% с процентов по ипотеке — какие нужны документы, помимо НДФЛ?


Бесплатная юридическая консультация:

Помимо возможности получить налоговый вычет в размере до 260 тыс. рублей при покупке квартиры, государство также дает возможность частично вернуть средства, уплаченные в качестве процентов по ипотеке.

Оглавление:

Процедура возврата налога по процентам по ипотеке в целом похожа на обычный налоговый вычет, однако есть ряд существенных отличий.

Кто может претендовать на возврат НДФЛ с процентов по ипотеке?

Вычет полагается человеку, оформившему договор ипотеки. Если это жилье, которое приобретается после брака, то получить вычет может супруг или супруга, так как эта собственность уже является совместной. В случае долевого владения, сумма, которую можно вернуть, распределяется согласно размеру доли каждого собственника. Когда квартиру или дом покупают родители для несовершеннолетних детей, то даже если право собственности будет оформлено на последних, но платежи будут делать родители, то последние могут на часть процентов оформить возврат за счет своего налога на доходы.

Иностранцы, которые работают в нашей стране и уплачивают здесь налог со своего дохода, также могут претендовать на вычет.

В каком случае можно частично вернуть уплаченные по ипотеке проценты?

Для того чтобы вернуть проценты, выплаченные банку при получении ипотечного кредита, необходимо выполнение следующих условий:


Бесплатная юридическая консультация:

  • доход должен быть официальным, поскольку государство готово частично вернуть налоги только с тех доходов, которые указаны в официальной налоговой декларации;
  • сумма, которую можно вернуть, не должна превышать общий размер заплаченных вами государству налогов. Например, вы заплатили банку 2 млн. рублей процентов и намерены вернуть 13% от этой величины – 260 тыс. рублей. Однако если за указанный период вы заплатили государству лишь 200 тыс. рублей НДФЛ, то можете претендовать лишь на возврат этой суммы. Для получения оставшихся 60 тыс. рублей придется обратиться в налоговую инспекцию позднее, когда перечислите государству необходимый соответствующий объем НДФЛ;
  • в договоре ипотечного кредита должна быть указана цель получения и прописан конкретный объект недвижимости, под приобретение которого даются деньги;
  • у заемщика не должно быть долгов перед государством по налогам;
  • получающий вычет не может быть пенсионером без работы или женщиной в декрете или отпуске, предоставленном для ухода за ребенком (после выхода на работу она осуществить возврат НДФЛ с процентов по ипотеке сможет).

Еще одно условие получение вычета с процентов по ипотеке заключается в том, что таким правом можно воспользоваться лишь один раз.

Каким образом можно получить вычет?

Возврат подоходного налога с процентов по ипотеке осуществляется следующими способами:

  • получить подлежащую к возвращению сумму из налоговой в конце года, в котором были перечислены проценты или в начале следующего;
  • на протяжении года вычитать сумму процентов из базы для расчета НДФЛ.

В первом случае, в момент сдачи декларации по налогу на доходы за прошлый год (или после того как за работника отчитается его работодатель), налоговой службе предоставляются все бумаги, подтверждающие заключение договора ипотечного кредита и перечисление определенной суммы процентов в прошлом году. После проверки предоставленных сведений ИФНС перечислит всю сумму, положенную к возврату, на счет получателя вычета, реквизиты которого нужно оставить вместе с остальными документами.

Второй вариант – предоставлять документы об уплаченных процентах по ипотеке необходимо работодателю. Он уменьшит сумму заработной платы, которую начисляет в течение года, на размер выплаченных процентов. Таким образом, уменьшится размер НДФЛ, который будет удержан с заработной платы, и увеличится сумма заработка, которую сотрудник будет получать на руки или на банковский счет в течение года.

Каков максимальный размер вычета?

Согласно действующему законодательству, максимальный размер базы для расчета вычета по уплаченным процентам – 3 млн. рублей. То есть, вы можете претендовать на возврат процентов по ипотеке не более 390 тыс. рублей — 13% от 3 млн. рублей. Если проценты по кредиту превышают этот размер, то вернуть оставшееся не удастся.


Бесплатная юридическая консультация:

Если по кредиту проценты составляют меньшую сумму, а потом берется еще один кредит на покупку того же жилья, то возврату могут подлежать только суммы, уплаченные по первому договору ипотеки.

Важно помнить, что сумма получившегося возврата не должна быть больше, чем причитающийся к перечислению со всей заработной платы налог. Например, если, сумма процентов, перечисленных по ипотеке за год – 100 тыс. руб., то сумма к возврату составит 13 тыс. руб. При этом, если за период расчета вы заплатили государству лишь 10 тыс. рублей налогов, то сумма процентов, подлежащих возврату, будет аналогичной. Оставшиеся 3 тыс. рублей вычета будут перенесены на следующий год. Отсюда простой вывод: чем меньше официальная заработная плата у получателя вычета, тем больший срок понадобится для возврата процентов по ипотеке.

Сколько времени может занять получение налогового вычета по процентам по ипотеке?

Количество лет, в течение которых можно этот вычет получать, не ограничено законодательством. То есть, если кредит уже выплачен полностью вместе с процентами, а по возврату процентов ипотеки еще не завершены выплаты, то получение вычета может быть продолжено. Возврат 13 процентов с процентов по ипотеке продолжится, пока сумма, подлежащая перечислению заявителю, не достигнетруб. При этом нельзя вернуть больше, чем установленная законом максимальная сумма для процентов по ипотеке.

Каков порядок получения вычета по процентам по ипотеке?

Закон разрешает обратиться за возвратом процентов по ипотеке в срок, не превышающий трех лет после того, как будет окончательно приобретено жилье.

Для возврата налога нужно выполнить следующие действия:


Бесплатная юридическая консультация:

  1. подготовить бумаги и их ксерокопии, которыми подтверждается факт заключения сделки о приобретении жилья, договор с банком об ипотеке, документы о выплате процентов по ипотеке;
  2. все собранные бумаги предоставить в ИФНС для получения положительного решения о предоставлении вычета;
  3. выбрать способ осуществления возврата налога – через работодателя или ИФНС, в последнем случае предоставить реквизиты своего банковского счета налоговому инспектору.

Перечень документов, которые подаются в инспекцию, в большинстве случаев выглядит следующим образом:

  • паспорт человека, обратившегося за возвратом средств по выплате процентов по ипотеке;
  • справка 2-НДФЛ, выданная на работе (если он где-либо трудоустроен, а не работает самостоятельно (доходы в этом случае отражаются в декларации 3-НДФЛ));
  • декларация 3-НДФЛ – ее заполняет сам заявитель, в ней указываются все доходы и суммы, подлежащие вычету, суммы налога, требуемый возврат по итогам расчетов;
  • бумаги, свидетельствующие о праве на вычет: договоры с банком, с продавцом, акты приема-передачи приобретенного объекта, платежные поручения, квитанции, другие документы по перечислению процентов по ипотеке;
  • реквизиты счета, если деньги будут возвращать через инспекцию.

Наличие полного пакета документов увеличивает шансы на быстрое решение вопроса в налоговой.

Источник: http://realty.vesti.ru/info/ipoteka/vozvrat-13-s-procentov-po-ipoteke—kakie-nuzhny-dokumenty-pomimo-ndfl

Возврат процентов по ипотеке: как сэкономить на выплатах банку?

Это не первая моя статья, посвященная ипотечному кредитованию, поэтому нет смысла вновь возвращаться к вопросу, что такое ипотека. Ранее мы рассматривали плюсы и минусы кредитования под залог недвижимости, но пока обходили стороной такой важный аспект, как возврат процентов по ипотеке. Я сделала это осознанно, потому что решила написать отдельную статью о такой льготе.

Внимание! Важная информация: каждый официально работающий человек имеет право вернуть от государства часть потраченных средств на:


Бесплатная юридическая консультация:

  • приобретение недвижимости,
  • уплату % по ипотечному займу.

Другими словами, оформить имущественный вычет можно 2 раза. Во-первых, возвратить налог при покупке недвижимости. Во-вторых, вернуть часть уплаченных процентов.

Имеет смысл разобрать также возврат страховки по ипотеке, это тема будущей статьи. А сегодня поговорим, как сэкономить на выплатах банку и какие документы нужно предоставить.

Размер имущественного вычета

Как рассчитать, сколько можно вернуть от государства денег? Вы легко сделаете это самостоятельно. К возврату подлежат 13 % от уплаченных.

Например, вы взяли ипотеку в 1 млн. руб. на 20 лет под 10 % годовых. За весь 20-летний период вы переплатите банку руб. и должны требовать от государства,76 руб., т. е. 13 %.

Государство ограничило сумму процентов, лимит составляет 3 млн. руб. Например, если вы взяли 1,5 млн. руб. на 30 лет, то общая переплата составит руб. Таким образом, вернуть удастся не более 390 тыс. руб. Но лимит не действует для займов, которые вы получили до 2014 года.


Бесплатная юридическая консультация:

Вычет вы можете получать каждый год. При досрочном погашении возврат производится единовременно.

Как рассчитывается вычет при приобретении недвижимости супругами в совместную или долевую собственность? В кодексе четко прописано, что объектом может быть доля в квартире, комнате, жилом доме или земельном участке. Поэтому оба супруга при оформлении ипотеки имеют право на возмещение подоходного налога в соответствии со своей долей в собственности.

Кто имеет право на возмещение?

Вот кто может получить имущественный вычет:

  1. Граждане РФ и иностранцы, которые официально трудятся в нашей стране и платят налог с доходов (НДФЛ).
  2. Заемщики, которые приобрели за счет средств банка квартиру, дом, земельный участок или доли в этой недвижимости. Все объекты должны находиться на территории РФ. В расчет берется ипотечный заем не только на готовые объекты, но и на новое строительство.
  3. Заемщики, которые взяли кредит в рамках рефинансирования ранее полученных займов.
  4. Родители, а также опекуны, попечители и др., которые приобрели имущество в собственность своих несовершеннолетних детей или подопечных.
  5. Пенсионеры имеют право учесть доходы за 3 года до года выхода на пенсию.

Кому льгота не положена:

  1. Заемщикам, которые приобрели жилье или земельные участки за счет своих работодателей или других третьих лиц, а также за счет материнского капитала и государственных субсидий.
  2. Тем, кто купил жилье у близких родственников. Налоговый кодекс называет таких лиц взаимозависимыми. К ним относят супругов, детей, родителей, братьев, сестер, опекунов и подопечных.
  3. Заемщикам, которые ранее уже получали возмещение подоходного налога за уплаченные проценты.
  4. Заемщикам, которые подали документы по двум и более объектам недвижимости.
  5. Тем, кто не получает официальную зарплату.

Важный момент, который надо запомнить: в Налоговом кодексе четко указано, что повторное предоставление права на имущественный вычет не предусмотрено.


Бесплатная юридическая консультация:

Способы оформления возврата

Возмещение части уплаченных банку процентов по ипотечному кредиту осуществляется по частям, пока вы не вернете всю причитающуюся сумму, или единовременно при досрочном погашении займа.

Если ваших доходов не хватает, чтобы в течение срока кредитования вернуть деньги, то процедура продлевается на следующие годы уже после того, как вы погасили ипотеку.

Помните главное: сумма возмещения не может быть больше начисленного подоходного налога за отчетный год. Поэтому, если вы получаете большую зарплату, то и подоходный налог платите большой. А значит, и возмещение его при выплате кредита тоже будет немаленькое. Таким образом, причитающуюся вам сумму, вы вернете значительно быстрее, чем при маленькой зарплате.

Получать имущественный вычет вы можете через налоговую или своего работодателя. Рассмотрим оба механизма.

Через налоговый орган

В первую очередь вы должны заполнить декларацию 3-НДФЛ. Часто возникает вопрос, можно ли вернуть % за прошлые годы? Обращаю внимание, что совсем не обязательно бежать в инспекцию сразу, как только получили документы о праве собственности. Например, вы не знали о такой льготе или не имели официальных доходов. Подавайте сразу, как узнаете или трудоустроитесь. Срока давности никакого нет.

Бесплатная юридическая консультация:

Женщина взяла квартиру за счет заемных средств, пару лет исправно платила по кредиту и даже возмещала от государства часть уплаченных %. Через какое-то время ушла в декретный отпуск. В этом случае выплаты ей больше не положены, т. к. нет официальных доходов. При выходе из декрета она снова может подать декларацию, заявление и возобновить получение денег.

Вы могли взять ипотечный кредит, например, в 2012 (или в любом другом году) и не подать заявление на возмещение. Вспомнили или узнали о такой возможности только в 2018 г. Оформляйте документы, составляйте декларации за 3 последних года, т. е. 2015 – 2017 годы, и возвращайте часть уплаченных %.

Какие понадобятся документы? Вот что говорит об этом Налоговый кодекс:

  1. Декларация по форме 3-НДФЛ.
  2. Заявление, в котором указываются реквизиты счета, куда будут перечислены деньги.
  3. Кредитный договор на приобретение дома, квартиры, комнаты или доли в них.
  4. Документы, подтверждающие ваше право собственности на недвижимость.
  5. Договор о долевом участии в строительстве и передаточный акт от застройщика заемщику.
  6. Если недвижимость приобретается вами в собственность детей или подопечных, то надо подготовить свидетельства о рождении и разрешение органов опеки.
  7. Документы, которые подтвердят произведенные вами расходы по покупке объекта и уплаты банку взносов по ипотечному займу.

Срок рассмотрения заявления – 3 месяца. В течение следующего 4-го месяца ждите перечисления денег на счет. Таким образом, вы получаете часть уплаченных банку процентов обратно один раз в год до того момента, пока не вернутся 13 % со всей суммы переплаты. Документы придется оформлять ежегодно.

Но есть и другой вариант, когда деньги можно получать ежемесячно. Оформите документы через своего работодателя.


Бесплатная юридическая консультация:

Через работодателя

В этом случае заемщик оформляет заявление на имущественный вычет на имя работодателя. Право работника на возврат подтверждает налоговый орган, выдав специальное уведомление. Нюансы оформления:

  1. Работодатель может быть не один, а несколько.
  2. Право заемщика на получение возврата подтверждается налоговой инспекцией в течение 30 дней после подачи заявления. Документы по рассмотренному нами списку подаются не работодателю, а в налоговую.
  3. Если в текущем периоде вы не смогли вернуть все, что положено, то сделаете это в последующие годы.

Поясню механизм, по которому работодатель возвращает часть уплаченных процентов. Допустим, вы ежемесячно получаете зарплату в суммеруб. Работодатель перечисляет за вас налог на доходы в размере 13 %. На руки вам выдаютруб.

Вы взяли ипотечный кредит в сумме 1 млн. руб. на 20 лет под 10 % годовых. Банк предоставил график погашения кредита. Посмотрите фрагмент.

В сентябре платеж по % составитруб. Государство возвращает 13 % с этой суммы. Таким образом, ваша “чистая” зарплата в сентябре составит,29 руб.

Заключение

Уверена, что не все заемщики знают о тонкостях процедуры возврата от государства части уплаченных банку процентов по ипотеке. Постаралась все разложить по полочкам. Надеюсь, стало понятнее. И обязательно воспользуйтесь своим правом. Я ежегодно возвращаю часть уплаченного подоходного налога, но не за ипотеку, а за образование детей. И каждый раз испытываю положительные эмоции, когда на банковскую карточку приходят деньги. Они точно никогда не бывают лишними.


Бесплатная юридическая консультация:

Источник: http://iklife.ru/finansy/vozvrat-procentov-po-ipoteke-kak-rasschitat.html

Возврат процентов по ипотечному кредиту

Ипотека всегда считалась одним из самых тяжелых и финансово обременительных кредитных продуктов. Но порой без заемных средств нет возможности приобретения собственного жилья. Сегодня государство, проявляя заботу о гражданах, предлагает произвести возврат процентов по ипотечному кредиту, что позволяет существенно сэкономить. Как работает эта схема и что нужно сделать, чтобы вернуть определенную долю процентной ставки по ипотеке.

Возврат процентов по ипотеке

Наличие собственного жилья всегда считалось определенным мерилом материальных ценностей. И если еще летназад решения о расселении граждан осуществлялось государством, то сегодня люди вынуждены решать эти вопросы самостоятельно. Заключая с банком ипотечный договор, заемщик на длительное время берет на себя тяжелые денежные обязательства, но на некоторую финансовую помощь граждане могут рассчитывать и сегодня.

Согласно 220 статье Налогового Кодекса РФ, заемщик может рассчитывать на возврат 13% средств возмещения. Для этого необходимо подготовить пакет документов и предоставить его в орган, который занимается выплатой по ипотечному кредитованию.


Бесплатная юридическая консультация:

Налоговый вычет – это инструмент, с помощью которого можно вернуть часть средств, потраченных на оплату ипотеки.

Важно понимать, что деньги возвращает не сам банк, в котором заемщик оформляет кредит, а государство.

Схема расчета процентов

За счет чего происходит возврат процентов по ипотечному кредиту? Согласно законодательной базе, каждый гражданин, получающий официальный доход, обязан заплатить 13% подоходного налога от этого дохода.

То есть, получая заработную плату, работник фактически получает только 87% от общей суммы. Остальные 13 % работодатель оплачивает государству в виде налога. Это так называемый налог на доход с физических лиц (НДФЛ).

Возврат процентов по ипотеке


Бесплатная юридическая консультация:

При оформлении ипотеки и наличия определенного пакета документов, гражданин может быть освобожден от уплаты этих самых 13% налога.

А теперь давайте подсчитаем, насколько это выгодно.

То, что государство компенсирует 13 % от налогов при ипотечном кредитовании – это понятно. Но от какой суммы идет расчет и как правильно подсчитать, на какую компенсацию можно рассчитывать перед тем, как отправляться в банк за ипотекой?

Заемщик может рассчитывать на возврат 13 % при оформлении ипотечного кредита при наличии необходимого пакета документов и предоставления его в соответствующие органы.

Имущественный вычет: правила и особенности

Не обязательно сразу же после подписания ипотечного договора спешить и быстро собирать документы для произведения расчета возврата процентов. Клиент, оформивший ипотеку, имеет право подать необходимый пакет документов в течение трех лет с момента подписания договора. При этом расчет будет произведен именно с момента оформления сделки.


Бесплатная юридическая консультация:

Не забывайте, что в обязательный список документов входят квитанции об уплате кредита, которые подтверждают соответствие отчислений сделанным платежам.

Клиентов, которые планируют оформлять жилье в ипотеку, интересует вопрос, как производится расчет по возврату процентов и на какую конкретно сумму можно рассчитывать?

Согласно 220 статье НК РФ, каждый гражданин, оплачиваемый налоги имеет право на налоговый вычет:

  • в сумму фактически произведенных расходов на приобретение жилья не более 2 млн. рублей;
  • в сумме расходов на уплату процентов по ипотеке не более 3 млн. рублей).

Максимальная сумма для расчета процентного имущественного вычета по ипотеке равна 3 миллиона рублей. Теперь нехитрым математическим способом производим расчет 13% от 3 миллионов рублей и получаем 390 тысяч рублей. Но, если сумма подоходного налога, который оплачивает гражданин государству из-за низкой заработной платы, гораздо меньше, тогда ему будет возвращена только часть суммы.

Это пункт очень важен для тех граждан, кто получает так называемую «серую» зарплату. То есть официально работодатель начисляет минимальную зарплату, а в конверте доплачивает работнику уже всю остальную сумму в соответствие с его квалификацией и функциональными обязанностями.


Бесплатная юридическая консультация:

Предельно максимальной суммой стоимости недвижимости, с которого будет произведен расчет, является 2 миллиона рублей. Если дом или квартира стоит больше, то государство может вернуть только 260 тысяч рублей (13% от 2 миллионов рублей).

Еще одним очень важным моментом является подсчет общего НДФЛ, оплаченного гражданином за отчетный год, в котором приобреталась недвижимость.

Возврат процентов — льгота от государства

Обратите внимание, что 260 тысяч рублей – это максимальная сумма, которую вернет государство, при этом если заработная плата не большая и, соответственно, сумма ежегодного дохода будет меньше 260 тысяч рублей, то государство вернет именно сумму оплаченных за год налогов. Разница между 260 тысяч рублей и суммой вычета перейдет на последующие годы, до тех пор, пока не будет полностью погашен долг.

Как освободить себя от уплаты 13 %?

Чтобы освободить себя от 13% налогов, которые включены в ежемесячный ипотечный кредит, нужно соответствовать следующим критериям:


Бесплатная юридическая консультация:

  • получать белую заработную плату;
  • оформить ипотеку (не путать с ссудой для покупки недвижимости);
  • быть резидентом РФ.

Возврат тринадцати процентов называется имущественным вычетом, и он может осуществляться двумя способами: отчислением напрямую клиенту либо работодателю. Это своеобразная льгота от государства, которая помогает экономить на ипотеке. Льгота распространяется на работающих резидентов РФ, чей заработок облагается 13%-м налогом на доходы физических лиц.

Льгота от государства

Обратите внимание, что пенсии, социальные пособия, материальная помощь от государства, а также премии и поощрения, не включаются в сумму подоходного налога. Поэтому, предварительно подсчитывая сумму, на которую вы можете рассчитывать для экономии средств, затраченных на ипотеку, учитывайте только «белый» официальный доход.

Впрочем, налог физические лица платят не только с заработной платы, а и с любого другого дохода. Поэтому если гражданин официально получает доход от земельного участка, сдачи в аренду жилья и т.д., то при заполнении декларации и расчета государственного вычета, эти данные тоже будут учтены.

Клиент, оформивший ипотеку, может быть освобожден от уплаты подоходного налога либо ему будет возвращена частичная сумма, потраченная на ипотечный кредит. У многих здесь возникает вполне резонный вопрос, какая связь существует между ипотечным кредитованием и подоходным налогом гражданина?


Бесплатная юридическая консультация:

Налоговый вычет – это очень значимая финансовая помощь от государства тем гражданам, которые имеют официальный доход, оплачивают налоги и при этом воспользовались услугами банков для оформления кредита. Если работник работает по совместительству, то он вправе рассчитывать на возврат процентов со всех уплаченных налогов.

Если недвижимость оформляется на ребенка, то на вычет может рассчитывать родитель, который официально трудоустроен и ежемесячно оплачивает подоходный налог.

Кто может рассчитывать на возврат процентов?

Ипотека – это банковский кредитный продукт, который предполагает выдачу ссуды на приобретение жилья. Государство признает, что приобретение недвижимости по ипотеке – это тяжкое бремя и частично компенсирует данные затраты.

Какая категория граждан может рассчитывать на частичную компенсацию?

  • Граждане, у которых есть официально подтвержденный доход. Это в первую очередь те люди, которые работают на предприятиях и получают белую зарплату
  • Неработающие пенсионеры.
  • Женщины, после выхода из декретного отпуска.

Соответственно, в список людей, которые могут рассчитывать на частичный возврат стоимость жилья, не попадают:

  • неработающие граждане пенсионного возраста;
  • не резиденты страны;
  • бизнесмены, которые оплачивают налоги по специальным формам (по упрощенной системе);
  • женщины, которые находятся в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет.

Что касается последнего пункта, то здесь есть небольшое отступление. Если женщина прерывает отпуск по уходу за ребенком (независимо от его возраста) и выходит на официальную работу, то она тоже может рассчитывать на возврат процентов.


Бесплатная юридическая консультация:

Как происходит возврат процентов?

Заемщик может выбрать для себя один из двух способов возврата процентов:

  • возврат стоимости в конце календарного года;
  • ежемесячный вычет процентов из общего платежа, недоплачивая налог.

При выборе первого варианта, вся сумма будет перечислена на пластиковую карту клиента.

Если говорить о единовременном вычете всех оплаченных по ипотеке процентов, то такой вариант возможен только в случае полного единовременного погашения кредита.

Перед тем как собирать документы на подачу в налоговую инспекцию, важно понимать, какие основные требования выдвигает фискальная служба при возврате процентов.

Частичный возврат средств


Бесплатная юридическая консультация:

Во-первых, это целевой характер кредита. Если клиент берет ссуду в банке наличными для дальнейшего приобретения недвижимости, то такой кредитный портфель не является ипотекой. Даже в том случае, если клиент предоставит все документы, свидетельствующие о том, что средства займа ушли на покупку жилья.

Видео. Как получить возврат процентов?

Ипотека – это узкоспециализированный кредитный продукт, который предполагает выдачу ссуды конкретно на покупку жилья. То есть это целевой займ, и в данном случае, владелец лишен свободы распоряжения деньгами. Он в принципе не получает на руки деньги.

Средства перечисляются банком на расчетный счет Продавца квартиры после подписания договора и всех документов по страховке.

Важно! Для получения вычета, необходимо оформить именно целевой кредит (ипотеку).

Поэтому, перед тем как приобретать жилье в кредит, важно понимать, какой именно вид банковского продукта вам больше подходит: ипотека или деньги на квартиру.


Бесплатная юридическая консультация:

Как это технически отражается в документах? В договоре должен быть четко обозначен объект кредитования (квартира, дом), где указана его адрес, стоимость и т.д.

Во-вторых, заемщик не должен являться должником перед налоговой службой. В этом случае, налоговая инспекция может отказать в возврате процентов по ипотеке.

Если же в течение нескольких дней после отказа именно по этой причине заемщик принесет квитанцию об оплате, можно повторно подать заявление на рассмотрение. В этом случае у налоговой службы, при наличии всех других обязательных документов, не будет повода для отказа.

Возмещение процентов от государства возможно лишь по кредитам, ориентированным на покупку любого вида жилья (дом, квартира, дача, комната в коммуналке, доля в квартире).

Документы для получения возврата процентов

Свидетельство на право собственности недвижимостью (документы приобретенного жилья) – оригинал + ксерокопия.


Бесплатная юридическая консультация:

  • Договор купли-продажи недвижимости (оригинал + ксерокопия).
  • выписка из ЕГРП – Единого государственного реестра прав собственности.
  • Чек об оплате процентов по ипотечному кредиту (оригинал + ксерокопия).
  • Справка с банка о фактически выплаченных процентах.
  • График платежей (эту выписку дает сотрудник банка).
  • Справка о заработной плате за последние шесть месяцев (оригинал) – 2НДФЛ.
  • Заполненная декларация о доходах (оригинал) – справка 3-НДФЛ.
  • Паспорт (оригинал + ксерокопия всех страниц).
  • Заявление на компенсацию.
  • После полного сбора всех этих документов заемщик лично относит их в налоговую инспекцию по месту регистрации, где сотрудник службы производит сверку и принимает заявление.

    Полный расчет возврата процентов по ипотеке будет произведен после того, как сотрудники произведут проверку документов.

    Если во время действия кредитного договора и выплаты ипотеке произошла реструктуризация банка (Кредитора) или полная его смена, тогда в налоговую службу, вместе с вышеуказанным пакетом документов, необходимо представить сведения о переуступке кредитного портфеля другому банку.

    Заполнение налоговой декларации является одним из важнейших этапов на пути получения имущественного вычета от государства.

    Чтобы вам легче было разобраться в особенностях и нюансах заполнения 3-НДФЛ, предлагаем ознакомиться с подробной видео инструкцией. Кроме этого в интернет можно найти множество онлайн ресурсов, на которых предлагаю помощь в заполнении этого важного налогового документа.

    Видео. Как заполнить декларацию 3-НДФЛ для имущественного вычета

    В некоторых случаях возврат процентов производит работодатель. Для этого нужно собрать документы для предоставления по месту работы.

    Право на имущественный вычет от государства может получить каждый клиент сразу же после подписания акта приема-передачи недвижимости. Это в том случае, если оформляется долевое участие.

    При купле – продажи, договор о праве собственности будет являться основным документом, с которым можно претендовать на получение возврата процентов.

    Нюансы по возврату процентов

    Важно понимать, что возврат процентов будет происходить до тех пор, пока выплачивается кредит.

    Оплачивая ссуду по ипотеке через банкомат, впоследствии, при предъявлении документов на возврат процентов, могут возникнуть некоторые сложности. Дело в том, что в квитанции, которая выдается терминалом, не указаны фамилия и имя заемщика.

    Если квартира оформлена на двух совладельцев (например, на обоих супругов), то жильем в одинаковых долях владеют два человека. Вычет в данном случае будет производиться тоже равными долями с обоих владельцев. При этом передать свою часть вычету другому совладельцу заемщик не имеет права.

    Возврат процентов по налогу производится только на расходы, произведенные за свой счет или за счет кредита. Сюда не включаются расходы по государственному субсидированию, материнскому капиталу.

    Как вернуть проценты за несколько лет?

    На этот пункт стоит обратить внимание тем людям, кто впервые слышит о возможности частичного возврата денег, уплаченных за ипотеку, оформленную несколько лет назад.

    Это не означает, что время упущено, и теперь можно рассчитывать только на возврат денег с текущего момента.

    Получателем этих денег, как говорилось выше, может стать только гражданин, имеющий официальное трудоустройство. Если на момент заключения сделки у клиента уже была официальная заработная плата с отчислением НДФЛ, то он может рассчитывать на возврат процентов по ипотеке.

    Для этого достаточно заполнить декларацию (НДФЛ-3) и сформировать налоговый отчет, который укажет, на какую именно сумму может быть уменьшена сумма средств, затраченных на оплату ипотечного кредита.

    Вполне очевидно, что чем выше зарплата и соответственно оплата НДФЛ (это 13% от дохода), тем выше будет сумма вычета. Максимальной суммой ипотеки, от которой будет рассчитывать вычет, является 3 миллиона рублей. Если стоимость недвижимости превышает эту границу, тогда можно рассчитывать на фиксированную сумму возврата – 390 тысяч.

    Если же, наоборот, стоимость жилья ниже двух миллионов рублей, то по ипотеке можно добрать данную сумму (390 тысяч рублей) со следующих покупок недвижимости.

    Вычет не могут превышать сумму удержанного подоходного налога. То есть гражданин может рассчитывать на возврат не более 13% от начисленной заработной платы. Ограничений по количеству лет выплаты не существует.

    Давайте подсчитаем на примере:

    Гражданин Н. получает официальную зарплату в размере 10 тысяч рублей каждый месяц.

    Подоходный налог за месяц составляет 1300 руб. (10 000*13%). За год –рублей (1300*12 месяцев).

    За ипотеку он уплатил за 2016 год процентов на 105 тысяч рублей.

    В этом случае гражданин Н. может рассчитывать на всерублей, так как его годовые отчисления государству превышают сумму оплаченных процентов.

    Важно понимать, что срока давности по возврату процентов с ипотечного кредитования нет, поэтому можно предъявить данные по уже оплаченному кредиту.

    Заключение

    Конечно, ипотечный кредит – это тяжелая финансовая и временная ноша, на которую решается не каждый человек. Но сегодня можно рассчитывать на частичный возврат суммы, потраченной на ипотеку в виде возврата процентов.

    Возврат процентов по ипотеке

    При наличии всех необходимых документов и официального трудоустройства, можно вернуть до 13% от общей стоимости жилья.

    Не забывайте, что финансовая грамотность и знание законов позволяет не только платить меньше налогов при продаже, но и получать от государства солидные денежные компенсации при оформлении ипотеки.

    Видео. Как вернуть себе часть суммы по ипотеке?

    Понравилась статья? Сохраните, чтобы не потерять!

    Источник: http://bank-explorer.ru/finansy/subsidii/vozvrat-procentov-po-ipotechnomu-kreditu.html

    Возврат процентов по ипотеке

    В наше время очень популярна покупка жилья в ипотеку. Для большинства граждан единственная возможность улучшить свои жилищные условия — это купить квартиру или дом, заняв деньги у банка.

    Дополнительным стимулом и бонусом при покупке жилья в ипотеку может стать получение имущественных налоговых вычетов. В этой статье мы подробно расскажем, как вернуть проценты по ипотеке и какие документы нужны для возврата 13 процентов с процентов по ипотеке.

    Кто имеет право на возврат вычета при приобретении квартиры в ипотеку

    Возврат процентов по ипотеке могут получить граждане России:

    • собственники приобретенного с привлечением заемных средств жилья и их супруги;
    • родители или опекуны несовершеннолетних детей, если недвижимость или доля в ней оформлена на этих детей.

    Необходимым условием получения вычета по процентам является целевая направленность полученного займа. То есть, в договоре должно быть четкое указание на цель и объект предоставления кредита – приобретение жилья. Оплата процентов по потребительскому кредиту не дает права на возврат процентов по ипотеке.

    Чтобы реализовать свое право на возврат ипотечных процентов, надо выполнить условия, общие для применения всех налоговых вычетов. У гражданина должен быть подтвержденный работодателем официальный доход, откуда удерживается и перечисляется в бюджет НДФЛ в размере 13 % от зарплаты.

    Для пенсионеров предусмотрена возможность для получения вычетов учесть доходы за три года, предшествующих году выхода на пенсию. Если вычеты получены родителями или опекунами несовершеннолетних детей, то в этом случае дети не утрачивают возможность получения вычетов в будущем.

    Важно знать, что в случае покупки квартиры или другого жилья у родственников, вычет получить будет нельзя.

    Пример 1. Сестры Соловьевы получили в наследство от бабушки квартиру и пополам оформили долевую собственность. Старшая сестра Ольга работает врачом в детской поликлинике, а младшая – Лариса – с отличием окончила университет и устроилась на работу заместителем финансового директора крупной фирмы.

    Через год Ольга вышла замуж и переехала к мужу в другой город, а, Лариса, взяв в банке ипотечный кредит, выкупила у сестры ее долю и стала обладателем всей квартиры. К сожалению, Лариса не сможет воспользоваться льготой и получить 13 процентов от покупки квартиры в ипотеку, так как сделка осуществлена близкими родственниками.

    Возврат процентов по ипотеке не обязательно должен применяться к тому же объекту, по которому заявлен основной имущественный вычет врублей. Налоговый вычет с процентов по ипотеке 2018 и основной имущественный вычет могут применяться по разным объектам жилья, начиная с 2014, независимо один от другого.

    Пример 2. Супруги Королевы в 2015 году купили квартиру в ипотеку. Вычеты по стоимости квартиры получили оба супруга, а по ипотечным процентам только жена. Вычет по стоимости был использован супругой полностью в сумме 2 миллиона рублей, а по процентам только полтора миллиона. Глава семьи тоже полностью использовал основной имущественный вычет.

    В январе 2017 года Королевы продали квартиру и, снова заняв денег в банке, приобрели дом в пригороде. По этому приобретению Королев сможет получить налоговый вычет по процентам по ипотеке в 2018 году и в последующие годы, пока не получит всю причитающуюся сумму. Супруга Королева не сможет получить возврат процентов по ипотеке в налоговой в 2018 году, несмотря на то, что сумма вычета не использована полностью. Дело в том, что законом установлено — возврат процентов по ипотеке осуществляется в пределах трех миллионов рублей только один раз и только по одному объекту.

    Размер налогового вычета по процентам по ипотеке

    Сколько можно вернуть с процентов по ипотеке? Вычет распространяется на уплаченные проценты по ипотеке в пределах трех миллионов рублей (п. 4 ст. 220 НК РФ). Это означает, что максимальная экономия по НДФЛ может составить 13 процентов от этой суммы, то естьрублей.

    Если же ипотека была оформлена до 01.01.2014, то сумма уплаченных процентов принимается к вычету в полном объеме без ограничения в 3 миллиона рублей (п.4 ст. 2 ФЗ №212-ФЗ). Именно с 1 января 2014 года в Налоговый кодекс были внесены значительные изменения в части применения имущественных вычетов. В том случае, если ипотечный договор был оформлен до начала 2014 года, то всю сумму уплаченных процентов можно использовать для вычета. Вычет по уплаченным банку процентам, который можно получить за год, ограничен только суммой удержанного за год НДФЛ.

    Пример 3. Ирина Николаевна Румянцева в 2013 году получила в банке кредит по ипотечному договору на покупку большой двухкомнатной квартиры в строящемся доме рядом с метро. Стоимость квартиры на тот момент составила пять миллионов рублей. На покупку были потрачены собственные сбережения Ирины Николаевны – 1 миллион рублей, а недостающая сумма 4 миллиона рублей была получена у банка под 11 % сроком на пятнадцать лет.

    В 2014 году дом был достроен, а на квартиру оформлено право собственности. Сумму по основному вычету по стоимости квартиры – 260 тысяч рублей, то есть 13 процентов от двух миллионов – предельной суммы основного вычета, Елена Николаевна с учетом своей зарплаты и удержанного НДФЛ смогла получить за два года. А по окончании 2016 года Елена Николаевна, подав в налоговую инспекцию необходимые документы, начала получать возмещение по уплаченным банку процентам. И такое возмещение Елена Николаевна будет получать ежегодно на протяжении всего срока договора и выплаты по нему процентов, несмотря на то, что сумма процентов составит больше трех миллионов рублей.

    Рассмотрим другой вариант. Предположим, что Ирина Николаевна оформила ипотечный кредит на всю стоимость квартиры 5 миллионов рублей и купила квартиру в 2015 году. Ранее Ирина Николаевна никаким видом имущественных вычетов не пользовалась. Ипотека оформлена сроком на 20 лет, и переплата составит около 4 миллионов рублей.

    Основной имущественный вычет Ирина Николаевна получила в 2016 и 2017 году, подавая в налоговый орган декларации с необходимыми документами. А начиная с 2018 года начала возмещать НДФЛ по уплаченным ипотечным процентам. И будет сдавать декларации и получать из инспекции вычет, пока не получит в общей сложности 390 тысяч рублей, то есть 13 процентов от максимально возможной суммы вычета по процентам 3 миллиона рублей.

    Налоговый вычет на проценты по ипотеке за несколько лет

    Когда можно вернуть 13 процентов от покупки квартиры в ипотеку? Срока давности по вычету по ипотечным процентам не установлено. Трехлетним сроком ограничен период, за который можно принять доходы и уплаченный НДФЛ с целью получения вычета. То есть если вычет не был заявлен сразу в момент возникновения такого права, то это можно сделать в последующие годы. Имущественный вычет по перечисленным в банк процентам можно начать заявлять после получения правоустанавливающих документов на жилье.

    Пример 4. Софья Олеговна Кирова вместе с мужем приобрела квартиру в ипотеку сроком на 20 лет. Собственность оформлена на Софью в 2015 году. Основной вычет по стоимости квартиры 260 тысяч рублей Софья смогла вернуть за три года. В 2018 году Софья родила дочку и ушла в декретный отпуск. Вычет по ипотечным процентам Софья Олеговна сможет начать возмещать после выхода из декретного отпуска, когда снова будет получать зарплату, из которой будет удерживаться работодателем НДФЛ.

    Распределение процентного вычета при приобретении квартиры супругами

    Согласно Семейному кодексу РФ имущество, приобретенное в официальном браке, является общей собственностью мужа и жены. Что касается процентов по ипотеке, то ипотечные проценты являются совместной тратой супругов, независимо от того, кто из них является плательщиком по договору целевого займа. Соответственно, на возврат подоходного налога с процентов по ипотеке могут претендовать оба супруга.

    Вычет по ипотечным процентам может быть предоставлен в любой пропорции, которую можно менять ежегодно по заявлению супругов. Семья может сама решать, как распределить вычет и как вернуть проценты по ипотеке через налоговую. Это правило действует в любом случае: является ли имущество общей собственностью супругов или квартира оформлена только на мужа или жену. В случае оформления долевой собственности также можно использовать возможность распределения вычета на усмотрение супругов.

    Конечно, получение своей части вычета любым из супругов оканчивается по достижении каждым предельной суммы вычета в три миллиона рублей. Другими словами, муж и жена в общей сложности смогут рассчитывать на возврат налога по ипотеке в размере 780 тысяч рублей (по 390 тысяч рублей каждый) при условии, что общая сумма процентов по ипотечному договору 6 миллионов рублей или больше.

    Пример 5. Молодая семья Скворцовых в 2015 году купила квартиру за 2,5 миллиона рублей. Деньги на покупку Дмитрий Скворцов взял в банке, подписав ипотечный договор сроком на 10 лет под 11 % годовых. Основной вычет по стоимости квартиры разделили с женой. В заявлении, которое сдали в налоговую, указали сумму вычета для Дмитрия два миллиона рублей, а для его жены Екатерины пятьсот тысяч рублей.

    Екатерина получила сумму возмещения уплаченного НДФЛ по итогам 2015 года в конце мая 2016 года. На карточку Екатерине поступило из налоговой инспекции 65 тысяч рублей (13 % от пятисот тысяч вычета). Дмитрию, чтобы возместить свой уплаченный подоходный налог, понадобилось 2 года. В общей сложности за эти два года Дмитрию вернули 260 тысяч рублей, то есть Дмитрий свой основной вычет исчерпал полностью.

    Теперь настало время начать возмещение процентов по ипотеке при покупке квартиры. Дмитрий и Екатерина решили, что возврат уплаченных процентов по ипотеке будет получать Дмитрий.

    В рассматриваемой ситуации делить вычет по процентам между супругами нецелесообразно, так как проценты в сумме за весь период действия договора составят меньше трех миллионов рублей, предусмотренных законом. После разделения вычета оба супруга утратили бы право получить возврат денег по ипотеке. Это вызвано тем, что предоставление процентного вычета по закону предусмотрено только один раз и только по одному объекту, независимо, полностью ли использована максимальная сумма вычета в три миллиона рублей.

    Не следует забывать, что отдать свой вычет супругу, если другой супруг не имеет официального дохода нельзя. Свой вычет можно будет использовать, если такой доход появится в дальнейшем. Рассмотрим, как рассчитать возврат процентов по ипотеке в таком случае.

    Пример 6. Вернемся к семье Скворцовых. Дмитрий на работе получил повышение, и, продав свою комнату в коммуналке, досрочно расплатился с банком по ипотеке. Семья решилась на покупку небольшого загородного дома. Оформили в банке ипотеку на 4 миллиона рублей на 15 лет под 10 % годовых. Собственность на дом оформили в начале 2018 года. Вычеты по стоимости дома и по процентам сможет получить только Екатерина, потому что Дмитрий положенные вычеты уже использовал.

    С учетом использованной части вычета при покупке квартиры 500 тысяч рублей, Екатерина сможет получить от государства 13 % от остатка основного вычета, то есть 195 тысяч рублей (руб. * 13%) и возврат по ипотекерублей.

    В скором времени Скворцовы ожидают прибавления, в декабре Екатерина уходит в декретный отпуск. Екатерина сможет получить вычет за 2018 год в сумме удержанного за год НДФЛ. А потом сможет возобновить получение вычетов после выхода из декретного отпуска.

    Все вышесказанное действует в отношении льгот по покупке собственности в период с начала 2014 года и по настоящее время. До 2014 года действовала другая редакция Налогового кодекса РФ, и правила предоставления имущественных вычетов отличались от нынешних.

    Возврат уплаченных процентов по ипотеке можно было заявить только соответственно пропорции распределения основного вычета, и изменить эту пропорцию было нельзя. Основной вычет при покупке жилья составлял суммарно два миллиона на обоих супругов, зато проценты по ипотеке можно было возместить в полном размере, их сумма не была ограничена законом.

    Какие документы нужны для возврата процентов по ипотеке

    Для того чтобы получить возврат процентов по ипотеке в налоговой, нужно заявить в инспекцию об этом желании и подтвердить свое право документами.

    Когда можно вернуть 13 процентов от покупки квартиры в ипотеку? По окончании года, в котором оформлена собственность на купленное жилье, нужно сдать в налоговую инспекцию:

    • декларацию 3-НДФЛ;
    • справку о доходах за прошедший год – ее нужно получить на работе;
    • копии правоустанавливающих документов на квартиру;
    • кредитный договор, график погашения кредита и уплаты процентов, чеки или квитанции на уплату процентов;
    • заявление о распределении вычетов между собственниками квартиры, если это необходимо;
    • при получении вычета родителем за ребенка в возрасте до 18 лет – собственника недвижимости – свидетельство о рождении;
    • заявление на возврат НДФЛ с реквизитами счета, на который будет перечислена компенсация.

    Оформление налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

    Возмещение процентов по ипотеке при покупке квартиры можно получить двумя способами:

    1. по окончании года сразу всей суммой уплаченных процентов в пределах удержанного за год НДФЛ, подтвержденного справкой с работы;
    2. не дожидаясь окончания года ежемесячно по месту работы при получении зарплаты (в этом случае зарплаты не будут удерживать НДФЛ, а всю сумму будут выдавать на руки).

    Для того чтобы получить возврат по ипотеке всей суммой по итогам года, нужно будет отнести в налоговую инспекцию декларацию 3 НДФЛ и все документы, перечисленные выше. После проверки документов налоговая инспекция осуществит возврат налога по ипотеке на карточку.

    В том случае, если выбран второй способ получения компенсации, надо отнести все перечисленные выше документы (кроме декларации) в налоговую, не дожидаясь окончания года.

    Кроме того, надо написать заявление на получение уведомления о предоставлении вычета по месту работы. Через месяц получите из инспекции уведомление о предоставлении вычета и отнесите его в бухгалтерию по месту работы. С этого момента из зарплаты перестанут удерживать подоходный налог и более того, вернут уже удержанный с начала года НДФЛ.

    В следующем году, если вычет еще не будет до конца использован, нужно будет снова получить в налоговой инспекции уведомление. Кроме того, можно получить в налоговой инспекции уведомления для нескольких работодателей в том случае если гражданин работает по совместительству и получает доход, подтвержденный справками о доходах.

    Пример 7. Молодожены Ольга и Андрей Попрядухины в мае 2017 года купили квартиру в ипотеку. До этого они жили на съемной квартире и мечтали поскорее переехать в собственное жилье. Новая квартира требует ремонта, а никаких накоплений у молодой семьи нет. А теперь еще нужно платить ипотеку и на что-то делать ремонт и покупать мебель в новую квартиру.

    Андрей работает главным инженером и ежемесячно у него из зарплаты удерживают НДФЛ 10 тысяч рублей, Ирина работает бухгалтером на этом же предприятии, из ее зарплаты удерживают 7 тысяч налога на доходы. Всего с января по май у Попрядухиных удержали 85 тысяч рублей налога. А за весь 2017 год, если не будет премий, эта сумма составит 204 тысячи рублей на двоих. Основные имущественные вычеты уже были использованы ими ранее, поэтому у обоих осталось право на возмещение процентов по ипотеке при покупке квартиры.

    Ольга и Андрей решили не дожидаться конца 2017 года, чтобы получить налоговый вычет по процентам по ипотеке в 2018 году. После оформления собственности на квартиру они сразу отнесли в налоговую инспекцию все необходимые документы, дождались из инспекции уведомлений о праве на вычеты, которые отдали в бухгалтерию.

    После этого они оба стали получать зарплату в размере полного оклада без удержания НДФЛ и в семейном бюджете появилось дополнительно 17 тысяч в месяц. Кроме того, им вернули 85 тысяч рублей налога на доходы, удержанного с начала года, которых хватило на покупку мебели и молодожены, наконец, начали жить с комфортом в своей новой квартире.

    Источник: http://nalogu-net.ru/vozvrat-procentov-po-ipoteke/

    Как вернуть проценты по ипотеке через налоговую: пошаговая инструкция

    Из всех кредитных банковских продуктов ипотека является наиболее обременительным и длительным. Но порой именно такой займ позволяет гражданам осуществить свою мечту о приобретении собственного жилья. В этой статье мы расскажем, как вернуть проценты по ипотеке, направленной на покупку недвижимости, воспользовавшись налоговым вычетом.

    Согласно Российскому законодательству, гражданин может вернуть себе часть средств, уплаченных на налоги или же снизить сам налог при покупке жилья в кредит. Такой вариант вычета называется имущественным и создан с целью социальной помощи гражданам, которые приобретают жилье за собственные деньги.

    Как вернуть проценты по ипотеке

    В чем суть ипотечного вычета?

    Закон о возврате части суммы за счет налогового вычета регламентируется главой 23 Налогового кодекса РФ (далее — НК РФ), и различными правовыми актами, корректирующими процедуру оформления.

    Согласно законодательству, каждый гражданин, имеющий официальный доход, который облагается налогом по ставке 13% и ежемесячно оплачивающий налоги с этих доходов, имеет право на социальную компенсацию в виде возврата 13%. При этом следует понимать, что часть суммы, оплаченной за кредит, возвращается не самим банком, а государством.

    Данный вычет называется имущественным, регламентируется статьей 220 НК РФ и распространяется на приобретенную недвижимость. При этом не имеет значения, была ли покупка дома/квартиры оплачена гражданином сразу из собственных средств или оформлена через банковский целевой кредит.

    Почему именно 13% возвращается от суммы кредита?

    Дело в том, что именно столько платят физические лица, согласно п.1 ст. 224 НК РФ, со всех доходов. При этом налог взимается не только с официальной зарплаты, но и с любого другого источника, подтвержденного документально. Это может быть арендная плата за землю, за гараж или комнату в коммуналке, а также облагаемые налогом доходы от продажи любой недвижимости. Подавая ежегодную декларацию в фискальную службу, граждане обязаны вносить все свои доходы, полученные на территории государства. Именно от суммарного дохода и рассчитывается процент.

    При этом у гражданина есть два варианта возвращения своих денег, утраченных на оплату НДФЛ:

    • базовый имущественный, то есть направленный непосредственно на приобретение жилья;
    • уменьшение расходов по ипотечным процентам (фактически уплаченные проценты).

    В чем разница между этими двумя видами?

    Дело в том, что на фискальную компенсацию могут претендовать и граждане, которые приобретают жилье не в ипотеку. В таком случае предоставляется только первый вид вычета, т. е. в сумме расходов, направленных непосредственно на приобретение жилья.

    Правом получения возврата является документ, подтверждающий право собственности, договор купли-продажи. При ипотечном кредитовании, налоговый вычет позволяет снизить финансовое бремя от процентов и, таким образом, уменьшить сумму ежемесячной оплаты.

    Основным условием такого возврата является оформление именно целевого кредита. То есть в ситуации денежного займа без обозначения основной цели, гражданин не может рассчитывать на ипотечный налоговый вычет.

    Таким образом, имущественный вычет может быть оформлен как на общую сумму покупки, так и на фактически уплаченные банковские проценты. Единственным различием в этих случаях будет величина возвращаемой суммы.

    Какой вариант выбрать – зависит от суммы ипотеки, доходов заявителя и даты возникновения права собственности на жилье.

    Возмещение процентов по ипотеке при покупке квартиры: основные нюансы

    Многих людей, которые уже обременили себя ипотекой, интересует вопрос о временных рамках подачи заявления на частичное возмещение процентов. Условия НК РФ достаточно лояльные и не обязывают заемщика сразу же при оформлении ипотеки собирать все документы.

    Право воспользоваться государственной фискальной компенсацией возникает в следующем календарном году после того, как состоялась сделка, и был оформлен ипотечный договор

    У клиента в распоряжении есть не менее трех лет, чтобы подать заявку в фискальную службу на ипотечный вычет. Общий расчет вычета формируется с момента подписания ипотечного договора.

    Процедура оформления налогового вычета содержит в себе массу нюансов, которые необходимо знать перед подачей заявления.

    1. При выборе основного имущественного вычета, выплату можно получить несколько раз, по нескольким объектам жилья, пока не будет достигнут максимальный установленный лимит (это относится только к тем гражданам, которые приобрели жилье после 01.01.2014 и до 01.01.2014 имущественным вычетом не пользовались). При выборе клиентом вычета по процентам, этой услугой можно воспользоваться только один раз.
    2. Претендовать на фискальную компенсацию может только резидент страны. При этом он должен иметь официальный доход и исправно оплачивать налоги.
    3. Для расчета общего вычета учитываются данные за все прошедшие три года, если клиент подает заявку через это время после подписания договора. В том случае, если сумма оплаченного НДФЛ оказывается меньше расчетного вычета, то он будет на ежегодной основе переводиться заемщику на счет, пока не достигнет максимально установленного лимита.
    4. В случае возврата налога по ипотечным процентам установлен лимит в 390 тысяч рублей или 13% от максимальной суммы в 3 миллиона рублей. Это сумма процентов по кредиту. Кроме оплаты основного долга (тела кредита), заемщик ежемесячно оплачивает еще и проценты. Так вот фискальная компенсация позволяет вернуть сумму в 13% от фактически уплаченных процентов. Это правило, т.е. ограничение в 3 млн. руб., распространяется только на ипотечные кредиты, оформленные после внесённых изменений в 2014 году. Возврат по ипотечным кредитам, приобретенным до 01.01.2014, предела не имеет, т.е. 13% возвращается от всех фактически уплаченных процентов. Правом воспользоваться вычетом по процентам дается клиенту только один раз. При этом такой вариант возможен только в том случае, если в течение всего расчетного периода заемщик имел официальный доход, облагаемый по ставке 13%.
    5. Вычет может быть осуществлен только на жилье, приобретенное на территории страны.
    6. Возврат суммы не будет произведён, если налоговая выяснит, что сделка купли-продажи произошла между близкими родственниками.
    7. Сумма ежегодного возврата лимитирована уплаченными налогами (не может быть больше суммы уплаченных налогов).
    8. Срока исковой давности по фискальной компенсации не существует, однако расчет будет производиться на ту дату, когда была заключена сделка и, соответственно, применены действующие тарифы того периода.
    9. При подаче заявки на имущественный вычет за жилье, приобретенное в ипотеку до 2008 года, ограничение по стоимости будет составлять 1 миллион рублей. Оформление купли-продажи после 2008 года ограничивает сумму основного вычета 2 миллионами рублей. Даже если квартира стоит дороже, вычет будет рассчитываться от предельной суммы. Если же цена недвижимости меньше, то рассчитывается от суммы, указанной в договоре.
    10. При рефинансировании кредита другим банком, заемщик также может рассчитывать на частичный возврат оплаченных средств. Однако договор должен быть оформлен в качестве целевого. В противном случае, налогоплательщику будет отказано в компенсации.

    Для заемщиков, которые подписали ипотечный договор после 1 января 2014 года, размер вычета ограничен 3 миллионами рублей.

    Таким образом, при подаче заявки и предварительном расчете суммы компенсации, важно учитывать дату заключения сделки.

    Схема расчета достаточно проста. Гражданин, оформивший ипотеку, освобождается от подоходного налога. При этом такой возврат может быть произведён только за фактически уплаченные проценты.

    Определить сумму возврата заемщик может и самостоятельно. Для этого нужно учитывать два фактора:

    • общую сумму недвижимости;
    • общий размер оплаченного налога.

    Сумма недвижимости указывается в договоре. При этом, законом предусмотрено включение в общую стоимость и отделочных работ, если это внесено в договор. В случае покупки жилья в новостройке, зачастую в ипотечный договор вносится общая сумма, включающая в себя отделочные работы вместе с закупкой материалов. Так вот в этом случае имущественный вычет будет рассчитываться из общей итоговой суммы.

    Учитывая различные максимальные ставки для расчета ипотечного вычета, давайте рассмотрим на конкретных примерах, на что можно рассчитывать.

    Пример №1

    Вы оформили ипотеку стоимость 50 млн рублей летом 2013 года (т.е. до вступления новых правил 1.01.2014 г). За все время пользования кредитом, оплата по процентам составила 6 млн рублей. В этом случае можно претендовать на возврат налогов на сумму 1,040 млн. рублей (*13% +*13%).

    Если бы точно такая ситуация произошла после 1 января 2014 года, то вычет составил бы 650 тысяч рублей (*13% +*13%).

    Пример №2
    Гражданин Н. взял ипотеку под застройку дома на сумму 3,5 миллиона рублей. Согласно установленным лимитам, к вычету полагается только 2 миллиона рублей. Таким образом расчет будет производиться следующим образом:

    2 млн * 13% = 260 тысяч рублей (это сумма компенсации за ипотечный кредит).

    Кто имеет право на компенсацию?

    Согласно НК РФ, на фискальную имущественную компенсацию имеют право:

    • граждане, которые приобрели или самостоятельно возвели жилье на земельном участке за счет собственных или заемных средств;
    • иностранные граждане, которые более 183 дней в году находятся на территории РФ и оплачивают подоходный налог с физических лиц в размере 13%;
    • женщины, находящиеся в декретном отпуске могут сразу же после выхода из декрета оформить заявку на вычет в том случае, если недвижимость была приобретена до отпуска по уходу за ребенком.

    Правом на компенсацию можно воспользоваться в местной фискальной службе или же через работодателя, через которого отчисляется подоходный налог.

    Кто не имеет права на такую компенсацию?

    1. Неработающие граждане страны.
    2. Пенсионеры, которые не оплачивают 13% налога из других источников дохода.
    3. Работающие люди, но при этом получающие не официальную зарплату « в конвертах».
    4. Люди, которые осуществили сделку купли продажи между родственниками.
    5. Предприниматели, ведущие деятельность по специальной упрощенной схеме.

    Как уже было сказано выше, НК РФ предусмотрено несколько вариантов вычетов, одним из которых является имущественный. Существуют еще социальные и профессиональные. При подаче заявки на другие виды вычетов (за обучение, лечение) барьером будет только сумма уплаченного налога.

    Возврат НДФЛ с процентов по ипотеке: определяем размер суммы

    Точная сумма компенсации будет определена специалистами после одобрения заявки и проверки всех документов. Для каждого гражданина она будет разная в зависимости от:

    • стоимости жилья;
    • даты заключения сделки;
    • количества оплаченных процентов.

    При компенсации с процентов по ипотеке, с общей суммы уже выплаченных процентов специалист высчитывает 13% и производит возврат на расчетный счет

    Гражданин Н. оформил ипотеку сроком на 20 лет под 15% годовых, приобретя квартиру стоимостью рублей.

    1,9 млн * 15% = 285 тысяч рублей (проценты за год)

    285 тыс. рублей * 13% =рублей (именно такая сумма будет возвращена за год).

    Важно понимать, что при расчете суммы компенсации, специалисты берут за основу общую сумму оплаченных налогов заемщиком. То есть фактически, если сумма по налогам была меньше причитающегося вычета, то это право распространится и на последующие годы до полного использования средств.

    Если возникла ситуация, что необходимо вернуть компенсацию сразу за несколько лет, то процедура подачи заявки будет идентичной. Если вы впервые узнали о том, что можете вернуть себе часть потраченных на жилье в кредит денег, то это вовсе не означает, что время упущено.

    Здесь важно определить факт отчисления НДФЛ на момент заключения сделки. Если вы имели официальное трудоустройство и исправно отчисляли подоходный налог, то можно в фискальной службе написать заявление о возврате средств за несколько лет сразу, но не более чем за 3 предыдущих года

    Куда обращаться?

    Чтобы воспользоваться правом на возвращение частичной суммы за уплаченную ипотеку, можно выбрать один из трех способов:

    1. Посетить лично налоговую службу по месту регистрации.
    2. Заполнить онлайн форму на Портале государственных услуг РФ.
    3. Подать заявку через многофункциональный центр.

    Узнать номер и адрес фискальной службы в своем городе можно через портал государственных услуг. Для этого необходимо ввести свои персональные данные: ИНН и адрес. Учитывайте, что выбирать отделение необходимо не по месту фактического проживания, а по адресу регистрации.

    Вариант электронной подачи заявки наиболее удобный и простой. Для того чтобы воспользоваться услугой, необходимо зарегистрироваться на сайте и войти в свой личный кабинет.

    При регистрации нужно указать персональные данные налогоплательщика (номер и серию паспорта, ИНН, адрес регистрации, СНИЛС). Возможность подать заявку вместе в заполненной формой декларации будет доступна только после проверки администрацией достоверности введенных данных.

    Многофункциональный центр не привязан территориально к конкретным адресам и принимает заявки от всех граждан РФ. Чтобы воспользоваться услугой вычета, необходимо обратиться в центр с соответствующим пакетом документов и подать заявку на возврат средств по ипотеке.

    Какие необходимо собрать документы?

    Чтобы минимизировать время ожидания по заявке на возврат средств и быстро оформить услугу, предлагаем ознакомиться с пакетом документов, необходимых для налогового вычета:

    • персональные документы налогоплательщика (паспорт и ИНН);
    • договор купли-продажи имущества;
    • документ, подтверждающий право собственности недвижимостью;
    • декларация (форма 3-НДФЛ);
    • квитанции об оплате ипотеки и справка по текущей задолженности;
    • справка по форме 2-НДФЛ (оригинал);
    • заявление на возврат средств;
    • график платежей по кредиту (в виде приложения к договору);
    • справка из банка с номером р/с для зачисления.

    Как видно из списка, претендовать на частичную компенсацию потраченных средств на покупку жилья может любой совершеннолетний гражданин РФ, который имеет официальное трудоустройство и исправно выплачивает налоги государству.

    Здесь важна даже не официальная работа, а ежемесячная оплата подоходного налога в сумме 13%. Поэтому если «работающий» человек исправно отдает часть своих доходов государству и подает декларацию, он может рассчитывать на фискальную компенсацию.

    В том случае, если квартира находится в долевом участии обоих супругов, в налоговую необходимо предоставить оригинал и копию Свидетельства о браке.

    Если гражданин претендует на налоговый вычет сразу за несколько лет, но не может представить платежные документы по кредиту, налоговой допускается прием банковской выписки по оплате.

    Установление суммы фискальной компенсации производится работниками налоговой службы после проверки документов и подтверждения оплаты НДФЛ. После одобрения заявки деньги будут перечислены на счет налогоплательщика. На это по закону может уйти до 90 рабочих дней

    Кроме стандартного списка документов, сотрудники налоговой инспекции могут потребовать дополнительные бумаги. Допустим, во время действия кредитного договора банк был признан банкротом и реструктуризирован. Таким образом, ипотечный договор переходит в собственность другого Кредитора, а значит, необходимо предоставить данные о переуступке договора другому банку.

    Способ возврата денег клиент может выбрать через р/с банка, через кассу или на карту.

    Процедура возврата: пошаговая инструкция

    Итак, для того чтобы вернуть свои законные 13%, оплаченные в государственную казну в виде подоходного налога, нужно выполнить следующие действия.

    Таблица 1. Пошаговая инструкция возврата средств

    Источник: http://nalog-expert.com/vozvrat-nalogov/imushhestvennyj-vychet/kak-vernut-protsenty-po-ipoteke.html

    admin

    View more posts from this author
    ×
    Юридическая консультация онлайн